Аналитическая записка

по оценке бюджетной и социальной эффективности муниципальных унитарных предприятий Гаврилов-Ямского муниципального района на соответствие системе критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий в собственности муниципального района

за 2012 год.
В соответствии с постановлением Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района от 06.09.2010 года № 1196 «Об утверждении Положения о системе критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и пакетов акций (долей) хозяйственных обществ, находящихся в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района» проведена оценка социальной и бюджетной эффективности отдельно по каждому муниципальному предприятию. Оценка осуществлялась по бальной системе по количественным и качественным критериям.

Итоговое значение качественных критериев по всем муниципальным предприятиям более двух баллов, что говорит о социальной эффективности, общественной значимости и полезности товаров, работ и услуг, производимых (оказываемых) этими предприятиями. Наибольшая итоговая оценка по качественным критериям составляет 4 балла и принадлежит МУП «Гаврилов-Ямскомский хлебозавод».

Количественные критерии оценки представляют собой совокупность основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, эффективности труда и затрат, ликвидности и финансовой устойчивости. В целом, количественные показатели результатов деятельности муниципальных предприятий за 2012 год можно охарактеризовать как «удовлетворительные». Однако следует отметить, что с прибылью в 2012 году сработали только 3 предприятия: - МП «Общепит»; - МУП «Оздоровительный центр «Мечта»; - Великосельское МП ЖКХ. Поступление части прибыли муниципальных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, подлежащая уплате в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района за 2012 год составит 13,9 тыс.руб, что на 90 % меньше, чем за 2011 год. «Неудовлетворительные» показатели работы у МУП «Центр туризма и отдыха «Ямская слобода», Шопшинского МУП ЖКХ и МУП «Гаврилов-Ямский хлебозавод», которые набрали наименьшее количество баллов по количественным критериям оценки 20, 22,5 и 20 соответственно, т.е. данными предприятиями имущество Гаврилов-Ямского муниципального района используется неэффективно и результаты их деятельности не оказывают положительного влияния на бюджет муниципального района.

Материалы по проведенной оценке предприятий направлены на рассмотрение постоянно действующей балансовой комиссии для принятия решений, направленных на повышение эффективности использования муниципальной собственности и сохранения вышеуказанных предприятий в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.

Качественные критерии оценки для сохранения МУП «Центр туризма и отдыха Ямская слобода» в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района за 2012 год

N
п/п

Наименование критерия
оценки

Значение критерия оценки

Оценка
критерия,
баллы

1

2

3

4

1

Осуществление деятельности
в целях решения социальных
задач, в том числе в части
оказания услуг населению по
тарифам, устанавливаемым
органами государственной
власти и органами местного самоуправления

предприятие осуществляет такую
деятельность



1

2

Удовлетворение предприятием
потребности юридических и
физических лиц в товарах
(работах, услугах) на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района

предприятие реализует на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района более 50 процентов
от объема производимых
(реализуемых, потребляемых)
товаров (работ, услуг)

1

3

4

4

Отсутствие хозяйствующих
субъектов иной
организационно-правовой
формы, осуществляющих
аналогичные виды
деятельности, производство
аналогичных товаров (работ,
услуг)

на территории Гаврилов-Ямского муниципального района присутствуют такие
субъекты


0

Участие предприятия в
реализации приоритетных
национальных проектов,

программы социально -
экономического развития
Гаврилов-Ямского муниципального района, плана
развития муниципального
сектора экономики,
федеральной, областной или муниципальной
целевой программы


предприятие участвует в
реализации таких программ,
проектов, планов

1


Итого баллов – 3. Рекомендуется сохранить предприятие в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.

Количественные критерии оценки для сохранения МУП «Центр туризма и отдыха «Ямская слобода» в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района за 2012 год



п/п

Наименование критерия

Значение критерия

Оценка критерия, баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в отчетном периоде

Выручка ниже показателя года, предшествующего отчетному году более, чем на 3 %

0

2.

Чистая прибыль (убыток) за отчетный период

Чистая прибыль отсутствует (убыток)

0

3

Чистые Активы

Чистые активы меньше уставного капитала

0

4

Общая рентабельность

Общая рентабельность ниже 0%



0

5

Часть чистой прибыли, перечисленная в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района

К ниже 1,0 ЧП

0

6.

Производительность труда

Производительность труда ниже темпа роста средней заработной платы

0

7

Уровень затрат

Уровень затрат ниже уровня затрат года, предшествующего отчетному году

10

8

Рентабельность продаж

Рентабельность ниже 0 %

0

9.

Средняя заработная плата

Средняя заработная плата превышает величину прожиточного минимума, установленную для трудоспособного населения в Ярославской области за 4кв. 2012 г.

10

10

Коэффициент текущей ликвидности

Показатель меньше 2 и имеет отрицательную динамику



0

11

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатель меньше 0,1 и имеет отрицательную динамику

0

Итого: 20 баллов. Рекомендуется повышать эффективность использования имущества, эффективность деятельности предприятия.

Качественные критерии оценки для сохранения

Шопшинского МУП ЖКХ за 2012 год


N
п/п

Наименование критерия
оценки

Значение критерия оценки

Оценка
критерия,
баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1

Осуществление деятельности
в целях решения социальных
задач, в том числе в части
оказания услуг населению по
тарифам, устанавливаемым
органами государственной
власти и органами местного самоуправления

предприятие осуществляет такую
деятельность



1

2

Удовлетворение предприятием
потребности юридических и
физических лиц в товарах
(работах, услугах) на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района

предприятие реализует на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района более 50 процентов
от объема производимых
(реализуемых, потребляемых)
товаров (работ, услуг)

1

3

4

4

Отсутствие хозяйствующих
субъектов иной
организационно-правовой
формы, осуществляющих
аналогичные виды
деятельности, производство
аналогичных товаров (работ,
услуг)

на территории Гаврилов-Ямского муниципального района присутствуют такие
субъекты


0

Участие предприятия в
реализации приоритетных
национальных проектов,

программы социально -
экономического развития
Гаврилов-Ямского муниципального района, плана
развития муниципального
сектора экономики,
федеральной, областной или муниципальной
целевой программы


предприятие участвует в
реализации таких программ,
проектов, планов

1


Итого баллов – 3. Рекомендуется сохранить предприятие в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.

Количественные критерии оценки для сохранения

Шопшинского МУП ЖКХ за 2012 год




п/п

Наименование критерия

Значение критерия

Оценка критерия, баллы

1

Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

В отчетном периоде

Выручка ниже показателя года, предшествующего отчетному году более, чем на 3 %

0

2

Чистая прибыль (убыток) за отчетный период

Чистая прибыль отсутствует (убыток)

0

3

Чистые активы

Чистые активы выше показателя года, предшествующего отчетному году

10

4

Общая рентабельность

Общая рентабельность ниже 0%

0

5.

Часть чистой прибыли (дивиденды), перечисленная в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района

К ниже 0,1

чп


0

6.

Производительность труда

Производительность труда ниже темпа роста средней заработной платы

0

7

Уровень затрат

Уровень затрат выше уровня затрат года, предшествующего отчетному году

0

8.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж ниже 0%

0

9.

Средняя заработная плата

Средняя заработная плата превышает величину прожиточного минимума, установленную для трудоспособного населения в Ярославской области за 4 кв. 2012 г.

10

10.

Коэффициент текущей ликвидности

Показатель меньше 2, но имеет положительную динамику

2,5

11.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатель меньше 0,1 и имеет отрицательную динамику

0

Итого: 22,5 баллов. Рекомендуется повышать эффективность использования имущества, эффективность деятельности предприятия.
Качественные критерии оценки для сохранения МУП «Гаврилов-Ямский хлебозавод» за 2012 год

N
п/п

Наименование критерия
оценки

Значение критерия оценки

Оценка
критерия,
баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1

Осуществление деятельности
в целях решения социальных
задач, в том числе в части
оказания услуг населению по
тарифам, устанавливаемым
органами государственной
власти и органами местного самоуправления

предприятие осуществляет такую
деятельность



1

2

Удовлетворение предприятием
потребности юридических и
физических лиц в товарах
(работах, услугах) на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района

предприятие реализует на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района более 50 процентов
от объема производимых
(реализуемых, потребляемых)
товаров (работ, услуг)

1

3

4

4

Отсутствие хозяйствующих
субъектов иной
организационно-правовой
формы, осуществляющих
аналогичные виды
деятельности, производство
аналогичных товаров (работ,
услуг)

на территории Гаврилов-Ямского муниципального района отсутствуют такие
субъекты


1

Участие предприятия в
реализации приоритетных
национальных проектов,

программы социально -
экономического развития
Гаврилов-Ямского муниципального района, плана
развития муниципального
сектора экономики,
федеральной, областной или муниципальной
целевой программы


предприятие участвует в
реализации таких программ,
проектов, планов

1


Итого баллов – 4. Рекомендуется сохранить предприятие в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.


Количественные критерии оценки для сохранения МУП «Гаврилов-Ямский хлебозавод» за 2012 год




п/п

Наименование критерия

Значение критерия

Оценка критерия, баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в отчетном периоде

Выручка выше показателя года, предшествующего отчетному году

5

2

Чистая прибыль (убыток) за отчетный период

Чистая прибыль отсутствует (убыток)

0

3.

Чистые активы

Чистые активы меньше уставного капитала

0

4

Общая рентабельность

Общая рентабельность ниже 0 %


0

5

Часть чистой прибыли, перечисленная в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района

К ниже 1,0

ЧП

0

6

Производительность труда

Производительность труда ниже темпа роста средней заработной платы

0

7

Уровень затрат

Уровень затрат выше уровня затрат года, предшествующего отчетному году

0

8

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж ниже 0 %

0

9.

Средняя заработная плата

Средняя заработная плата превышает величину прожиточного минимума, установленную для трудоспособного населения в Ярославской области за 4 кв. 2012 г.

10

10

Коэффициент текущей ликвидности

Показатель меньше 2 и имеет отрицательную динамику

0

11

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатель меньше 0,1, и имеет отрицательную динамику

0


Итого: 20 баллов. Рекомендуется повышать эффективность использования имущества, эффективность деятельности предприятия.

Качественные критерии оценки для сохранения МП «Общепит»

за 2012 год


N
п/п

Наименование критерия
оценки

Значение критерия оценки

Оценка
критерия,
баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1

Осуществление деятельности
в целях решения социальных
задач, в том числе в части
оказания услуг населению по
тарифам, устанавливаемым
органами государственной
власти и органами местного самоуправления

предприятие осуществляет такую
деятельность



1

2

Удовлетворение предприятием
потребности юридических и
физических лиц в товарах
(работах, услугах) на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района

предприятие реализует на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района более 50 процентов
от объема производимых
(реализуемых, потребляемых)
товаров (работ, услуг)

1

3

4

4

Отсутствие хозяйствующих
субъектов иной
организационно-правовой
формы, осуществляющих
аналогичные виды
деятельности, производство
аналогичных товаров (работ,
услуг)

на территории Гаврилов-Ямского муниципального района присутствуют такие
субъекты


0

Участие предприятия в
реализации приоритетных
национальных проектов,

программы социально -
экономического развития
Гаврилов-Ямского муниципального района, плана
развития муниципального
сектора экономики,
федеральной, областной или муниципальной
целевой программы


предприятие участвует в
реализации таких программ,
проектов, планов

1


Итого баллов – 3. Рекомендуется сохранить предприятие в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.

Количественные критерии оценки для сохранения МП «Общепит»

за 2012 год




п/п

Наименование критерия

Значение критерия

Оценка критерия, баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в отчетном периоде

Выручка выше показателя года, предшествующего отчетному году

5

2.

Чистая прибыль за отчетный период

Чистая прибыль равна или выше показателя года, предшествующего отчетному году

5

3.

Чистые активы

Чистые активы выше показателя года, предшествующего отчетному

10

4

Общая рентабельность

Общая рентабельность от 0 до 10%

5

5

Часть чистой прибыли, перечисленная в бюджет Гаврилов-Ямкого мр

К выше 1,5

ЧП

20

6.

Производительность труда

Производительность труда ниже темпа роста средней заработной платы

0

7

Уровень затрат

Уровень затрат выше уровня затрат года, предшествующего отчетному году

0

8

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж от 0 до 10%

5

9.

Средняя заработная плата

Средняя заработная плата превышает величину прожиточного минимума, установленную для трудоспособного населения в Ярославской области за 4 кв. 2012 г.

10

10

Коэффициент текущей ликвидности

Показатель меньше 2, но имеет положительную динамику

2,5

11

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатель меньше 0,1 и имеет отрицательную динамику

0


Итого: 62,5 баллов.

Качественные критерии оценки для сохранения МУП «Оздоровительный центр «Мечта» за 2012 год


N
п/п

Наименование критерия
оценки

Значение критерия оценки

Оценка
критерия,
баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1

Осуществление деятельности
в целях решения социальных
задач, в том числе в части
оказания услуг населению по
тарифам, устанавливаемым
органами государственной
власти и органами местного самоуправления

предприятие осуществляет такую
деятельность



1

2

Удовлетворение предприятием
потребности юридических и
физических лиц в товарах
(работах, услугах) на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района

предприятие реализует на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района более 50 процентов
от объема производимых
(реализуемых, потребляемых)
товаров (работ, услуг)

1

3

4

4

Отсутствие хозяйствующих
субъектов иной
организационно-правовой
формы, осуществляющих
аналогичные виды
деятельности, производство
аналогичных товаров (работ,
услуг)

на территории Гаврилов-Ямского муниципального района присутствуют такие
субъекты


0

Участие предприятия в
реализации приоритетных
национальных проектов,

программы социально -
экономического развития
Гаврилов-Ямского муниципального района, плана
развития муниципального
сектора экономики,
федеральной, областной или муниципальной
целевой программы


предприятие не участвует в
реализации таких программ,
проектов, планов

0


Итого баллов – 2. Рекомендуется сохранить предприятие в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.

Количественные критерии оценки для сохранения МУП «Оздоровительный центр «Мечта» за 2012 год



п/п

Наименование критерия

Значение критерия

Оценка критерия, баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в отчетном периоде

Выручка выше показателя года, предшествующего отчетному году

5

2

Чистая прибыль (убыток) за отчетный период

Чистая прибыль ниже показателя года, предшествующего отчетному году

2,5

3

Чистые активы

Чистые активы выше показателя года, предшествующего отчетному году

10

4

Общая рентабельность

Общая рентабельность от 0 до 10%



5

5.

Часть чистой прибыли (дивиденды), перечисленная в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района


К ниже 1,0

ЧП

0

6.

Производительность труда

Производительность труда опережает темп роста средней заработной платы

10

7

Уровень затрат

Уровень затрат выше уровня затрат года, предшествующего отчетному году

0

8

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж ниже 0%

0

9.

Средняя заработная плата

Средняя заработная плата превышает величину прожиточного минимума, установленную для трудоспособного населения в Ярославской области за 4 кв. 2012 г.

10

10.

Коэффициент текущей ликвидности

Показатель в пределах норматива (больше норматива)

5

11.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатель в пределах норматива

(больше норматива)

5

Итого: 52,5 баллов

Качественные критерии оценки для сохранения Великосельского МП ЖКХ за 2012 год

N
п/п

Наименование критерия
оценки

Значение критерия оценки

Оценка
критерия,
баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1

Осуществление деятельности
в целях решения социальных
задач, в том числе в части
оказания услуг населению по
тарифам, устанавливаемым
органами государственной
власти и органами местного самоуправления

предприятие осуществляет такую
деятельность



1

2

Удовлетворение предприятием
потребности юридических и
физических лиц в товарах
(работах, услугах) на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района

предприятие реализует на
территории Гаврилов-Ямского муниципального района более 50 процентов
от объема производимых
(реализуемых, потребляемых)
товаров (работ, услуг)

1

3

4

4

Отсутствие хозяйствующих
субъектов иной
организационно-правовой
формы, осуществляющих
аналогичные виды
деятельности, производство
аналогичных товаров (работ,
услуг)

на территории Гаврилов-Ямского муниципального района присутствуют такие
субъекты


0

Участие предприятия в
реализации приоритетных
национальных проектов,

программы социально -
экономического развития
Гаврилов-Ямского муниципального района, плана
развития муниципального
сектора экономики,
федеральной, областной или муниципальной
целевой программы


предприятие участвует в
реализации таких программ,
проектов, планов

1


Итого баллов – 3. Рекомендуется сохранить предприятие в собственности Гаврилов-Ямского муниципального района.

Количественные критерии оценки для сохранения Великосельского МП ЖКХ

за 2012 год



п/п

Наименование критерия

Значение критерия

Оценка критерия, баллы

1

2

3

4

I. Муниципальное предприятие Гаврилов-Ямского муниципального района

1

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в отчетном периоде

Выручка выше показателя года, предшествующего отчетному году

5

2

Чистая прибыль (убыток) за отчетный период

Чистая прибыль выше показателя года, предшествующего отчетному году

5

3

Чистые активы

Чистые активы выше показателя года, предшествующего отчетному

10

4

Общая рентабельность

Общая рентабельность от 0 до 10%



5

5

Часть чистой прибыли (дивиденды), перечисленная в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района


К ниже 1,0

чп

0

6

Производительность труда

Производительность труда ниже темпа роста средней заработной платы

0

7.

Уровень затрат

Уровень затрат выше уровня затрат года, предшествующего отчетному году

0

8

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж ниже 0%

0

9.

Средняя заработная плата

Средняя заработная плата превышает величину прожиточного минимума, установленную для трудоспособного населения в Ярославской области за 4 кв. 2012 г.

10

10

Коэффициент текущей ликвидности

Показатель меньше 2, но имеет положительную динамику



2,5

11.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Показатель в пределах норматива

5

Итого: 42,5 баллов

страница 1


скачать

Другие похожие работы: