АКТпроверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А»
за период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2011 года
февраль 2012 года г. Москва
Мы, нижеподписавшиеся, Пахомова Э. А. и Волкова Т.С. провели проверку финансово – хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А» за период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2012 года. Проверка проводилась в соответствии со статьей 150 Жилищного Кодекса РФ.
В проверяемый период руководство деятельностью ТСЖ «Волгоградский 26А», в соответствии с Уставом, осуществлялось Правлением ТСЖ под председательством Подрыги Ю.Н., бухгалтерскую деятельность вела Кузнецова В.Г.
На основании законодательства Российской Федерации бухгалтерский учет в ТСЖ ведется по упрощенной системе налогообложения, согласно которой составление и сдача бухгалтерского баланса не предусмотрена.
Учет ведется в специальных журналах и аналитических таблицах по утвержденной схеме.
Проверке подвергались следующие документы:
Источники дохода.
Сметы расхода на 2010 и 2011 годы.
Договора с поставщиками.
Банковские документы.
Кассовые документы и авансовые отчеты.
Ведомости начисления заработной платы, начисления и перечисления налогов.
Договора и акты выполненных работ.
Квитанции на квартплату.
Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А» имеет расчетные счета:
- в ОАО «Сбербанк России» для расчетов с жителями дома за коммунальные услуги, а также с поставщиками и подрядчиками;
- в ОАО «Банк Москвы», в который зачисляются средства, получаемых ТСЖ в качестве доходов от сдачи в аренду нежилых помещений, оказания услуг другим организациям.
Источники дохода и их размеры приведены в таблице:(тыс. руб.)
№ п/п
| Источники дохода
| 2010
| 2011
|
1.
| Оплата жителями дома услуг и коммунальных платежей по предъявленным квитанциям
|
6874,9
|
7455,8
|
2.
| Компенсации за услуги, предоставленные собственнику нежилого помещения (ООО «Палацио»)
|
235,4
|
273,7
|
3.
| Доходы от сдачи в аренду нежилых помещений и от оказания услуг другим организациям
| 1659,7
| 1401,2
|
4.
| Дотации из бюджета
| 498,3
| 405,8
|
5.
| Прочие:
- средства, полученные от органов социальной защиты по услугам, оказанным льготным категориям граждан – ветеранам труда и военной службы, инвалидам, многодетным семьям;
- проценты, начисленные банком
| 63,3
0,2
| 104,1
17,7
|
Итого:
| 9331,8
| 9684,7
|
Являясь некоммерческой организацией, ТСЖ «Волгоградский 26А» имеет право вести коммерческую деятельность в соответствии с Уставом, а именно: сдавать в аренду площади общего пользования, оказывать услуги.
По состоянию на 01.01.2012 г. ТСЖ «Волгоградский 26А» заключило следующие договора коммерческого характера:
Договор аренды нежилого помещения с организацией ООО «Рил» № 2 от 16.11.2007 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 72,0 тыс. руб. в месяц и ежемесячной компенсацией услуг телефонной связи.
Договор аренды нежилого помещения с организацией ООО «Брокер-Эксперт» № 14/11 от 13.10.2010 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 35,0 тыс. руб. в месяц и ежемесячной компенсацией услуг телефонной связи.
Договор аренды нежилого помещения с Церковью СВВ МЧЧ Фрола и Лавра № 4 от 01.02.2009 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 15,0 тыс. руб. в месяц.
Договор на оказание услуг с фирмой ЗАО «Космос ТВ» № К-297 от 01.07.2008 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 1,5 тыс. руб. в месяц.
Договор на оказание услуг с фирмой ООО «Мик-Телеком» № 26А от 17.03.2008 г., сумма договора – 2,0 тыс. руб. в месяц.
Договор на оказание услуг с фирмой ООО «Престиж-Интернет» б/н от 01.11.2011 г., сумма договора – 5,0 тыс. руб. в месяц.
В соответствии с Налоговым Кодексом РФ доходы от коммерческой деятельности облагаются налогом в размере 6% от полученного дохода. Платежи в бюджет составили в:
2010 г. – 49,8 тыс. руб.;
2011 г. – 43,3 тыс. руб.
Исполнение смет за 2010 и 2011 годы (тыс. руб.)
|
№
| Статьи сметы
| 2010
| 2011
|
п/п
|
| план
| отчет
| план
| отчет
|
| Доход
|
|
|
|
|
1
| Оплата жителями и ООО «Палацио» ЖКУ и технического обслуживания дома
| 0
| 7110,3
| 6876
| 7729,5
|
2
| Сдача \в аренду нежилых помещений, оказание услуг
| 0
| 1659,7
| 1518
| 1427,6
|
3
| Дотация из бюджета
| 0
| 498,3
| 405,8
| 405,8
|
4
| Дотация на восполнение средств по услугам, оказанным льготным категориям граждан
| 0
| 63,3
| 104,1
| 104,1
|
5
| Проценты, начисленные банком
| 0
| 0,2
| 0
| 17,7
|
| Итого доход:
| 0
| 9331,8
| 8903,9
| 9684,7
|
| Расход
|
|
|
|
|
1
| Вывоз твердых бытовых отходов
| 349
| 313,3
| 349
| 346,9
|
2
| Обслуживание лифтов
| 972,7
| 891,6
| 828
| 840,1
|
3
| Страхование лифтов
| 2
| 2
| 2
| 2
|
4
| Переподготовка лифтеров
| 5
| 0
| 5
| 5
|
5
| Расходные материалы
| 120
| 93,8
| 120
| 99,7
|
6
| Содержание и техническое обслуживание жилого дома,
включая санитарные работы
| 1500
| 1495
| 1500
| 1500
|
7
| Обслуживание пожарных систем
| 301,3
| 301,3
| 301,3
| 301,3
|
8
| Капитальный ремонт лифтов
| 600
| 600
| 335,9
| 335,9
|
9
| Оплата общедомовой электроэнергии
| 360
| 234,4
| 252
| 235,5
|
10
| Оплата водоснабжения и канализации
| 42
| 876,9
| 960
| 978,7
|
11
| Ремонт мест общего пользования
| 0
| 0
| 268
| 267,7
|
12
| Обслуживание домового оборудования
| 0
| 48,7
| 0
| 182,8
|
13
| Обслуживание тревожной сигнализации
| 0
| 0
| 3
| 3
|
14
| Оплата теплоэнергии
| 0
| 2383,3
| 2585
| 2497,4
|
15
| Банковское обслуживание
| 0
| 169,4
| 128
| 137,1
|
16
| Заработная плата персонала
| 0
| 648,9
| 694,3
| 849,5
|
17
| Налоги на заработную плату
| 0
| 183,7
| 335
| 353,8
|
18
| Налог на коммерческую деятельность
| 0
| 41,7
| 42
| 52,7
|
19
| Услуги телефонной связи (с учетом телефоно- нов, сданных в аренду)
| 0
| 50,5
| 42,5
| 48,8
|
20
| Обслуживание антенны и домофона
| 0
| 48
| 48
| 48
|
21
| Прочие
| 4248
| 21,3
| 0
| 6,9
|
22
| Депозит
| 0
| 0
| 1000
| 1000
|
| Итого расход:
| 8500
| 8403,8
| 9799
| 10092,8
|
Договора с поставщикамиПо состоянию на 01.01.2012 г. ТСЖ «Волгоградский 26А» заключило все договора с организациями, обеспечивающими поставку коммунальных услуг (МОЭК, Мосводоканал, Мосэнерго, Мослифт, ООО «Рак» - вывоз мусора, ООО «Эридан» - противопожарная сигнализация, ЗАО «Эф-Би-Ай» - охранная сигнализация).
Оплата по счетам-фактурам поставщиков производится своевременно. По состоянию на 01.01.2012 г. задолженность по счетам поставщиков составила:
МОЭК – 87626 руб.;
Мосводоканал – 74484 руб.;
Мосэнерго – 17078 руб.
Указанная задолженность возникла в связи с задержкой выставления счетов-фактур.
Банковские и кассовые операцииДенежные средства на оплату жилищно-коммунальных услуг поступают на расчетный счет ТСЖ «Волгоградский 26А». В 2010 году жильцам предъявлено к оплате 7159,1 тыс. руб., оплачено жильцами 6874,9 тыс. руб.; в 2011 году предъявлено – 7222,2 тыс. руб., оплачено – 7455,8 тыс. руб. ТСЖ «Волгоградский 26А» обслуживается в ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Банк Москвы». Остаток денежных средств на 01.01.2012 г. – 1518,3 тыс. руб. Кроме того на депозитном счете в ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2012 г. – 1000,0 тыс. руб.
Платежные документы на оплату коммунальных услуг и технического обслуживания формируются ИЕИРЦ района Южнопортовый г. Москвы. За обработку документации по выставленным платежным документам ТСЖ «Волгоградский 26А» оплатило в тыс. руб. в:
Комиссия банка Обработка документов
2010 г. 88,9 80,5
2011 г. 49,1 88,0
Лимит денежных средств в кассе ТСЖ «Волгоградский 26А» установлен в размере 3,0 тыс. руб.
Лимит остатка денежных средств в кассе соблюдается. Все денежные средства, полученные из банка, оприходованы своевременно, наличные средства расходуются на выплату заработной платы штатному и несписочному составам и хозяйственные нужды.
Авансовые отчеты составляются своевременно. В 2010 году расходы на хозяйственные нужды составили 42,5 тыс. руб., в 2011 году – 53,2 тыс. руб.
Заработная плата (выплачена) составила (в тыс.руб):
Для штатного состава Для несписочного состава
2010 г. 648,9 0,0
2011 г. 730,9 118,6
Остатка денежных средств в кассе на 01.01.2012 г. нет.
Начисления на заработную плату (уплачены в бюджет) составили (в тыс.руб):
Штатный состав Несписочный состав
2010 г. 183,7 0,0
336,1 17,7
Расчеты с жителямиЗа 2010 и 2011 годы расчеты по коммунальным услугам с жителями производились по тарифам, утвержденным Правительством г. Москвы.
В проверяемом периоде правлением ТСЖ «Волгоградский 26А» продолжена разъяснительная работа о выгодности установки и ввода в эксплуатацию приборов учета холодной и горячей воды по квартирам. Количество квартир, установивших подобные приборы учета, составляет 46.
Оплата услуг Мосэнерго производится по индивидуальным договорам между собственниками и Мосэнерго по показаниям счетчиков. На неоднократные заявления руководства ТСЖ «Волгоградский 26А» в Мосэнерго о выходе из строя более 70-ти счетчиков реакции со стороны Мосэнерго нет. Оплата электрической энергии жителями таких квартир производится по средним показателям. На заявление ТСЖ «Волгоградский 26А» о регулировании счетчиков в доме в связи с отменой перехода на зимнее и летнее время реакции со стороны Мосэнерго нет.
Расчеты с жителями за предоставленное тепло производятся по тарифам г. Москвы в зависимости от площади квартиры. С 01.01.2012 г. Жители дома оплачивают теплоэнергию по установленному в 2009 году прибору учета, что уже позволило уменьшить плату за отопление на 38%.
Суммарная недоплата жителями по квартплате составила на:
01.01.2011 г. – 1023,2 тыс. руб.;
01.01.2012 г. – 789,6 тыс. руб.
По состояния на 01.01.2012 г. наибольшую задолженность имели собственники следующих квартир:
Номер Сумма (тыс. руб.)
7 39,5
23,5
21,5
45,5
25,1
25,5
21,9
36,1
26,0
Выводы и рекомендации по результатам Акта проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А» за период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2011 года.
За истекший период правлением проведена большая работа по благоустройству придомовой территории: оборудована тренажерами спортивная площадка, установлены детская горка и карусель, завезен свежий песок в детские песочницы, детская площадка огорожена забором, установлены два шлагбаума и оградительные тротуарные столбики, посажены деревья и кустарники. Проведен капитальный ремонт подъезда и крыльца.
По решению отчетно-выборного собрания 2010 года в истекшем 2011 году создан резервный фонд на капитальный ремонт дома в размере 1 млн. руб. Данные средства внесены на депозитный счет в ОАО «Сбербанк России» г. Москвы.
С февраля 2012 года собственники, имеющие единственное жилье в г. Москве, получают дотацию от Правительства г. Москвы на содержание и техническое обслуживание в соответствии с Постановлением Правительства г. Москвы № 571-ПП от 29.11.2011 г.
Смета на 2012 годна содержание и ремонт жилого дома по адресу:
г. Москва, Волгоградский проспект, дом 26А
(утверждена на заседании правления ТСЖ «Волгоградский 26А»,
протокол № от 07.03.2012 г.)
(тыс. руб.)
№ п/п
| Статьи сметы
| Сумма с учетом НДС
|
| Расход
|
|
1
| Вывоз твердых бытовых отходов
| 349
|
2
| Обслуживание лифтов
| 872,7
|
3
| Страхование лифтов
| 2
|
4
| Ежегодная переподготовка лифтеров
| 5
|
5
| Расходные материалы
| 120
|
6
| Содержание и техническое обслуживание жилого дома
| 1500
|
7
| Обслуживание пожарных систем
| 301,3
|
|
8
| Оплата за водоснабжение и канализацию
| 1076,5
|
9
| Ремонт мест общего пользования
| 250,0
|
10
| Обслуживание домового оборудования
| 0
|
11
| Обслуживание тревожной сигнализации
| 7,2
|
12
| Оплата за теплоэнергию
| 2721,5
|
13
| Банковское обслуживание
| 154
|
14
| Заработная плата персонала
| 833,1
|
15
| Налоги на заработную плату
| 284,6
|
16
| Налог на прибыль от коммерческой деятельности
| 55
|
17
| Услуги телефонной связи (с учетом телефонов, сданных арендателям)
| 50
|
21
| Обслуживание антены и домофона
| 48
|
| Итого:
| 8888,2
|
| Доход
|
|
1
| Оплата жителями и ООО «Палацио» ЖКУ содержания и технического обслуживания дома
| 6870
|
2
| Аренда нежилых помещений, оказание услуг, включая услуги телефонной связи
| 1578
|
3
| Дотация из бюджета
| 438,8
|
4
| Дотация из бюджета на консъержа
| 89,3
|
5
| Восполнение средств по услугам, оказанным льготным категориям граждан
| 115
|
6
| Проценты, начисленные банком
| 60
|
| Итого доход:
| 9151,1
|
|
Выводы:1. Замечаний по ведению бухгалтерского учета нет.
2. Замечания по использованию финансовых средств и по нецелесообразности их расхода отсутствуют.
Рекомендации:
1. Продолжить агитационную работу с собственниками по установке индивидуальных счетчиков потребления холодной и горячей воды.
2. Провести агитационную работу с собственниками жилых помещений по заключению договора управления домом.
3. Продолжить переговоры и переписку с Мосэнергосбыт по восстановлению работоспособности или замене электрических счетчиков.
4. Внести дополнения и изменения в реестр членов ТСЖ. Продолжить агитационную работу по дальнейшему вовлечению собственников жилья в члены ТСЖ.
5. Составить перечни работ электрика и сантехника, выполняемых бесплатно для жителей дома; перечни работ разместить на информационном стенде.
6. Составить должностные инструкции на всех штатных сотрудников ТСЖ «Волгоградский 26А» и предъявить их правлению ТСЖ на согласование.
9. Упорядочить делопроизводство (срок – 01.05.2012 г.).
Ревизию провели: Пахомова Э.А.
Волкова Т.С.