АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А»

за период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2011 года
февраль 2012 года г. Москва
Мы, нижеподписавшиеся, Пахомова Э. А. и Волкова Т.С. провели проверку финансово – хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А» за период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2012 года. Проверка проводилась в соответствии со статьей 150 Жилищного Кодекса РФ.

В проверяемый период руководство деятельностью ТСЖ «Волгоградский 26А», в соответствии с Уставом, осуществлялось Правлением ТСЖ под председательством Подрыги Ю.Н., бухгалтерскую деятельность вела Кузнецова В.Г.

На основании законодательства Российской Федерации бухгалтерский учет в ТСЖ ведется по упрощенной системе налогообложения, согласно которой составление и сдача бухгалтерского баланса не предусмотрена.

Учет ведется в специальных журналах и аналитических таблицах по утвержденной схеме.

Проверке подвергались следующие документы:

1. 
   Источники дохода.
   
2. 
   Сметы расхода на 2010 и 2011 годы.
   
3. 
   Договора с поставщиками.
   
4. 
   Банковские документы.
   
5. 
   Кассовые документы и авансовые отчеты.
   
6. 
   Ведомости начисления заработной платы, начисления и перечисления налогов.
   
7. 
   Договора и акты выполненных работ.
   
8. 
   Квитанции на квартплату.
   

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А» имеет расчетные счета:

- в ОАО «Сбербанк России» для расчетов с жителями дома за коммунальные услуги, а также с поставщиками и подрядчиками;

- в ОАО «Банк Москвы», в который зачисляются средства, получаемых ТСЖ в качестве доходов от сдачи в аренду нежилых помещений, оказания услуг другим организациям.

Источники дохода и их размеры приведены в таблице:

(тыс. руб.)

№ п/п	Источники дохода	2010	2011
1.	Оплата жителями дома услуг и коммунальных платежей по предъявленным квитанциям	6874,9	7455,8
2.	Компенсации за услуги, предоставленные собственнику нежилого помещения (ООО «Палацио»)	235,4	273,7
3.	Доходы от сдачи в аренду нежилых помещений и от оказания услуг другим организациям	1659,7	1401,2
4.	Дотации из бюджета	498,3	405,8
5.	Прочие: - средства, полученные от органов социальной защиты по услугам, оказанным льготным категориям граждан – ветеранам труда и военной службы, инвалидам, многодетным семьям; - проценты, начисленные банком	63,3 0,2	104,1 17,7
Итого:		9331,8	9684,7

Являясь некоммерческой организацией, ТСЖ «Волгоградский 26А» имеет право вести коммерческую деятельность в соответствии с Уставом, а именно: сдавать в аренду площади общего пользования, оказывать услуги.

По состоянию на 01.01.2012 г. ТСЖ «Волгоградский 26А» заключило следующие договора коммерческого характера:

1. 
   Договор аренды нежилого помещения с организацией ООО «Рил» № 2 от 16.11.2007 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 72,0 тыс. руб. в месяц и ежемесячной компенсацией услуг телефонной связи.
   
2. 
   Договор аренды нежилого помещения с организацией ООО «Брокер-Эксперт» № 14/11 от 13.10.2010 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 35,0 тыс. руб. в месяц и ежемесячной компенсацией услуг телефонной связи.
   
3. 
   Договор аренды нежилого помещения с Церковью СВВ МЧЧ Фрола и Лавра № 4 от 01.02.2009 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 15,0 тыс. руб. в месяц.
   
4. 
   Договор на оказание услуг с фирмой ЗАО «Космос ТВ» № К-297 от 01.07.2008 г. сроком на один год с правом пролонгации, сумма договора – 1,5 тыс. руб. в месяц.
   
5. 
   Договор на оказание услуг с фирмой ООО «Мик-Телеком» № 26А от 17.03.2008 г., сумма договора – 2,0 тыс. руб. в месяц.
   
6. 
   Договор на оказание услуг с фирмой ООО «Престиж-Интернет» б/н от 01.11.2011 г., сумма договора – 5,0 тыс. руб. в месяц.
   

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ доходы от коммерческой деятельности облагаются налогом в размере 6% от полученного дохода. Платежи в бюджет составили в:

2010 г. – 49,8 тыс. руб.;

2011 г. – 43,3 тыс. руб.
Исполнение смет за 2010 и 2011 годы

(тыс. руб.)
№	Статьи сметы	2010		2011
п/п		план	отчет	план	отчет
	Доход
1	Оплата жителями и ООО «Палацио» ЖКУ и технического обслуживания дома	0	7110,3	6876	7729,5
2	Сдача \в аренду нежилых помещений, оказание услуг	0	1659,7	1518	1427,6
3	Дотация из бюджета	0	498,3	405,8	405,8
4	Дотация на восполнение средств по услугам, оказанным льготным категориям граждан	0	63,3	104,1	104,1
5	Проценты, начисленные банком	0	0,2	0	17,7
	Итого доход:	0	9331,8	8903,9	9684,7
	Расход
1	Вывоз твердых бытовых отходов	349	313,3	349	346,9
2	Обслуживание лифтов	972,7	891,6	828	840,1
3	Страхование лифтов	2	2	2	2
4	Переподготовка лифтеров	5	0	5	5
5	Расходные материалы	120	93,8	120	99,7
6	Содержание и техническое обслуживание жилого дома, включая санитарные работы	1500	1495	1500	1500
7	Обслуживание пожарных систем	301,3	301,3	301,3	301,3
8	Капитальный ремонт лифтов	600	600	335,9	335,9
9	Оплата общедомовой электроэнергии	360	234,4	252	235,5
10	Оплата водоснабжения и канализации	42	876,9	960	978,7
11	Ремонт мест общего пользования	0	0	268	267,7
12	Обслуживание домового оборудования	0	48,7	0	182,8
13	Обслуживание тревожной сигнализации	0	0	3	3
14	Оплата теплоэнергии	0	2383,3	2585	2497,4
15	Банковское обслуживание	0	169,4	128	137,1
16	Заработная плата персонала	0	648,9	694,3	849,5
17	Налоги на заработную плату	0	183,7	335	353,8
18	Налог на коммерческую деятельность	0	41,7	42	52,7
19	Услуги телефонной связи (с учетом телефоно- нов, сданных в аренду)	0	50,5	42,5	48,8
20	Обслуживание антенны и домофона	0	48	48	48
21	Прочие	4248	21,3	0	6,9
22	Депозит	0	0	1000	1000
	Итого расход:	8500	8403,8	9799	10092,8

Договора с поставщиками

По состоянию на 01.01.2012 г. ТСЖ «Волгоградский 26А» заключило все договора с организациями, обеспечивающими поставку коммунальных услуг (МОЭК, Мосводоканал, Мосэнерго, Мослифт, ООО «Рак» - вывоз мусора, ООО «Эридан» - противопожарная сигнализация, ЗАО «Эф-Би-Ай» - охранная сигнализация).

Оплата по счетам-фактурам поставщиков производится своевременно. По состоянию на 01.01.2012 г. задолженность по счетам поставщиков составила:

МОЭК – 87626 руб.;

Мосводоканал – 74484 руб.;

Мосэнерго – 17078 руб.

Указанная задолженность возникла в связи с задержкой выставления счетов-фактур.
Банковские и кассовые операции

Денежные средства на оплату жилищно-коммунальных услуг поступают на расчетный счет ТСЖ «Волгоградский 26А». В 2010 году жильцам предъявлено к оплате 7159,1 тыс. руб., оплачено жильцами 6874,9 тыс. руб.; в 2011 году предъявлено – 7222,2 тыс. руб., оплачено – 7455,8 тыс. руб. ТСЖ «Волгоградский 26А» обслуживается в ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Банк Москвы». Остаток денежных средств на 01.01.2012 г. – 1518,3 тыс. руб. Кроме того на депозитном счете в ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2012 г. – 1000,0 тыс. руб.

Платежные документы на оплату коммунальных услуг и технического обслуживания формируются ИЕИРЦ района Южнопортовый г. Москвы. За обработку документации по выставленным платежным документам ТСЖ «Волгоградский 26А» оплатило в тыс. руб. в:

Комиссия банка Обработка документов

2010 г. 88,9 80,5

2011 г. 49,1 88,0

Лимит денежных средств в кассе ТСЖ «Волгоградский 26А» установлен в размере 3,0 тыс. руб.

Лимит остатка денежных средств в кассе соблюдается. Все денежные средства, полученные из банка, оприходованы своевременно, наличные средства расходуются на выплату заработной платы штатному и несписочному составам и хозяйственные нужды.

Авансовые отчеты составляются своевременно. В 2010 году расходы на хозяйственные нужды составили 42,5 тыс. руб., в 2011 году – 53,2 тыс. руб.

Заработная плата (выплачена) составила (в тыс.руб):

Для штатного состава Для несписочного состава

2010 г. 648,9 0,0

2011 г. 730,9 118,6

Остатка денежных средств в кассе на 01.01.2012 г. нет.

Начисления на заработную плату (уплачены в бюджет) составили (в тыс.руб):

Штатный состав Несписочный состав

2010 г. 183,7 0,0

2011. 
      336,1 17,7
      

Расчеты с жителями

За 2010 и 2011 годы расчеты по коммунальным услугам с жителями производились по тарифам, утвержденным Правительством г. Москвы.

В проверяемом периоде правлением ТСЖ «Волгоградский 26А» продолжена разъяснительная работа о выгодности установки и ввода в эксплуатацию приборов учета холодной и горячей воды по квартирам. Количество квартир, установивших подобные приборы учета, составляет 46.

Оплата услуг Мосэнерго производится по индивидуальным договорам между собственниками и Мосэнерго по показаниям счетчиков. На неоднократные заявления руководства ТСЖ «Волгоградский 26А» в Мосэнерго о выходе из строя более 70-ти счетчиков реакции со стороны Мосэнерго нет. Оплата электрической энергии жителями таких квартир производится по средним показателям. На заявление ТСЖ «Волгоградский 26А» о регулировании счетчиков в доме в связи с отменой перехода на зимнее и летнее время реакции со стороны Мосэнерго нет.

Расчеты с жителями за предоставленное тепло производятся по тарифам г. Москвы в зависимости от площади квартиры. С 01.01.2012 г. Жители дома оплачивают теплоэнергию по установленному в 2009 году прибору учета, что уже позволило уменьшить плату за отопление на 38%.

Суммарная недоплата жителями по квартплате составила на:

01.01.2011 г. – 1023,2 тыс. руб.;

01.01.2012 г. – 789,6 тыс. руб.

По состояния на 01.01.2012 г. наибольшую задолженность имели собственники следующих квартир:

Номер Сумма (тыс. руб.)

7 39,5

52. 
    23,5
    

57. 
    21,5
    

74. 
    45,5
    
75. 
    25,1
    

90. 
    25,5
    

121. 
     21,9
     

142. 
     36,1
     

150. 
     26,0
     

Выводы и рекомендации по результатам Акта проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Волгоградский 26А» за период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2011 года.

За истекший период правлением проведена большая работа по благоустройству придомовой территории: оборудована тренажерами спортивная площадка, установлены детская горка и карусель, завезен свежий песок в детские песочницы, детская площадка огорожена забором, установлены два шлагбаума и оградительные тротуарные столбики, посажены деревья и кустарники. Проведен капитальный ремонт подъезда и крыльца.

По решению отчетно-выборного собрания 2010 года в истекшем 2011 году создан резервный фонд на капитальный ремонт дома в размере 1 млн. руб. Данные средства внесены на депозитный счет в ОАО «Сбербанк России» г. Москвы.

С февраля 2012 года собственники, имеющие единственное жилье в г. Москве, получают дотацию от Правительства г. Москвы на содержание и техническое обслуживание в соответствии с Постановлением Правительства г. Москвы № 571-ПП от 29.11.2011 г.


Смета на 2012 год

на содержание и ремонт жилого дома по адресу:

г. Москва, Волгоградский проспект, дом 26А

(утверждена на заседании правления ТСЖ «Волгоградский 26А»,

протокол № от 07.03.2012 г.)
(тыс. руб.)

№ п/п	Статьи сметы	Сумма с учетом НДС
	Расход
1	Вывоз твердых бытовых отходов	349
2	Обслуживание лифтов	872,7
3	Страхование лифтов	2
4	Ежегодная переподготовка лифтеров	5
5	Расходные материалы	120
6	Содержание и техническое обслуживание жилого дома	1500
7	Обслуживание пожарных систем	301,3
8	Оплата за водоснабжение и канализацию	1076,5
9	Ремонт мест общего пользования	250,0
10	Обслуживание домового оборудования	0
11	Обслуживание тревожной сигнализации	7,2
12	Оплата за теплоэнергию	2721,5
13	Банковское обслуживание	154
14	Заработная плата персонала	833,1
15	Налоги на заработную плату	284,6
16	Налог на прибыль от коммерческой деятельности	55
17	Услуги телефонной связи (с учетом телефонов, сданных арендателям)	50
21	Обслуживание антены и домофона	48
	Итого:	8888,2
	Доход
1	Оплата жителями и ООО «Палацио» ЖКУ содержания и технического обслуживания дома	6870
2	Аренда нежилых помещений, оказание услуг, включая услуги телефонной связи	1578
3	Дотация из бюджета	438,8
4	Дотация из бюджета на консъержа	89,3
5	Восполнение средств по услугам, оказанным льготным категориям граждан	115
6	Проценты, начисленные банком	60
	Итого доход:	9151,1

Выводы:

1. Замечаний по ведению бухгалтерского учета нет.

2. Замечания по использованию финансовых средств и по нецелесообразности их расхода отсутствуют.

Рекомендации:

1. Продолжить агитационную работу с собственниками по установке индивидуальных счетчиков потребления холодной и горячей воды.

2. Провести агитационную работу с собственниками жилых помещений по заключению договора управления домом.

3. Продолжить переговоры и переписку с Мосэнергосбыт по восстановлению работоспособности или замене электрических счетчиков.

4. Внести дополнения и изменения в реестр членов ТСЖ. Продолжить агитационную работу по дальнейшему вовлечению собственников жилья в члены ТСЖ.

5. Составить перечни работ электрика и сантехника, выполняемых бесплатно для жителей дома; перечни работ разместить на информационном стенде.

6. Составить должностные инструкции на всех штатных сотрудников ТСЖ «Волгоградский 26А» и предъявить их правлению ТСЖ на согласование.

9. Упорядочить делопроизводство (срок – 01.05.2012 г.).

Ревизию провели: Пахомова Э.А.

Волкова Т.С.